论减税降费对企业产生的影响及应对策略

关键词:减税降费   问题策略

我国的经济发展不断向前,企业间竞争也日益白热化,其中企业成本高低的较量则已经被视为最重要以及最直接的手段。我国政府也为充分释放企业活力,以积极的税收政策为导向,实施大规模的减税降费措施。其主要功能就是政府财政收入做“减法”,用来换取企业更多的效益以及取得更加长足的发展,从而促进财政增收完成“加法”。

一、减税降费对企业的影响

2019年减税降费各项工作得到了持续开展和不断深入,对企业发展产生了深远影响。当年企业应缴纳的税费不断地减少,使得企业在税负方面的压力得到了较大程度的释放,为经济高质量发展起到了促进作用。

(一)提高企业的投资和偿债能力

减税降费政策的实施,对于企业来说最直观的好处在于,企业在税收方面产生的成本将会有不同程度的降低。而在政策实施之前,企业的税收负担及行政费用方面的支出,在很大程度上制约着企业的发展。但通过“减税降费”能够减轻企业的负担,这样企业的支出变得更少,成本也相应的变低。通过节省下的这部分资金,企业可以将其投入到投资回报价值相对较高的项目中,这样企业不仅可以提高当前的盈利情况,还为日后树立良好的形象吸引更多的投资创造机会。企业可支配的资金越来越多,就可以更好的用以支持企业的生产和提升企业的偿债能力,谋求企业更好的发展。

(二)提升产品的出口率

因为减税降费政策的实施,中国企业的生产成本得以减低,使得国内产品在国际市场中能够“轻装上阵”。对于一些同行业内其他国家的企业来说,“减税降费”是中国产品在国际市场中具有竞争力的原因之一。主要在于外国企业制造产品的成本相对中国产品更高,而成本越高就表明企业会为了增加营业利润而调高企业产品的定价。减税降费政策执行之后,中国产品成本降低会在国际市场上形成一定的优势空间,相较其他产品会增加竞争能力,故此产品的出口率也会得到相应的增加。同时企业节约的成本还可以提升企业的创新力,企业可以利用这部分资金来开发一些新型的产品,于更大程度提高中国产品的出口率。

(三)促进企业长期发展

减税降费政策是我国政府给予广大纳税企业的红利,并且在企业实施过程中大力宣传和指导。该政策以降低企业税费负担为手段,提高企业投资和债务清偿能力,最终达到优化市场经营环境的目的。在借助于政府扶持之后,企业将会以健康的面貌进入到良性的可循环状态中,促进企业发展越来越好,得到的发展机遇也会越来越多。例如:节约的税费可以支持企业从劳动密集型结构向知识密集型结构转型,符合我国当今的国情、战略和技术发展趋势。另外,政府优惠政策中包含了很好的社会保障收费降费内容,该内容下调企业社保费用的缴纳比例,是最为直接的降费措施,不存在难理解、难应用的问题。企业可以以节省的费用来支持人才的引进和培养工作,以此来引入、培养、挽留高精尖人才,为企业的长期发展保驾护航。

二、减税降费实行中的困难

好的政策必定要接受实践的检验,而我国在这一方面尤为重视,自实施以来,政府各级机构一直注重走访调研工作,对政策实施的考验一直没有停止。“减税降费”就在这样的背景下,经受住了的考验,對社会的不断进步、国民经济的发展做出重要贡献。但是在“减税降费”实施的过程中,也出现了各式各样的问题,使得政策的积极作用不能最大程度的发挥,限制了政策发展的脚步。

(一)政策确认条件繁琐

我国在制定每一项政策之时,均会对执行范围有所限制,只有符合规定条件的企业才拥有享受优惠政策的权利。“减税降费”是一项范围很大,涉及面很广的国家性政策,所以拥有很多确认符合政策的条件,不利于政策的实施。在减税降费政策地方化的时候,所要确认符合政策的条件更是变得十分琐碎。企业存在认定标准高、耗费时间长、成本效益不对等和风险系数高等原因,造成了贯彻执行减税降费政策诸多障碍。这就等于抬高减税降费政策门槛,减少了享受优惠条件的企业,制约了企业的发展。过多条件的确立使得优惠政策体系较为复杂,增加了纳税人的遵从成本,违背了实施减税降费政策最初的本意。

(二 )新个人所得税实施过程中的问题

新个人所得税的修订是“减税降费”中重要一环,同时也是普惠措施最广泛的内容。此次个人所得税修订不仅提高了扣除费用标准、增加了专项附加扣除的内容、同时也变更了个税的征税模式,最终追求的结果就是减轻家庭负担,提高人民幸福指数。但从现在的工作成果中看,新个人所得税在实施过程中也出现了不少的困难,没有达到预想的目的。比如修订后的个税制度仍以个人而非家庭为纳税主体,还不能全面真实地反映纳税人的综合应税收入和能力的问题。个人所得税征管措施不完善,纳税人的纳税意识差,难以对纳税人的基数进行直接的管控。所以应着重加强对个人所得税的管控力度,考量与个人征信系统进行结合,力求解决在实施阶段中出现的各种问题。

三、解决减税降费困难的对策建议

在实行减税降费的过程中遇到的主要困难,很大程度上制约了政策的实施。所以就实施过程中遇到的困难,结合实际提出以下建议。

(一)认真贯彻国家优惠政策

首先,应将财政收入与税收收入进行独立,加大中央财政对优惠政策执行的支持力度,以填补政策实施后各级政府的财政缺口。因为有了国家资金的补充,可以帮助完成各级政府先前所确立的工作任务,各级政府也不会变相的削减优惠政策。然后,各级政府成立“减税降费”学习小组,集中学习减税降费政策的内容。这样可以保证国家所制定的政策可以逐层传递,能够更好的实施减税降费政策。其次,增强政府工作人员的责任心,保证减少税收减低收费高质量的完成。通过这些措施,能够很好的完成“减税降费”,更好的落实国家制定的优惠政策。

(二)建立完善的减税降费政策

建立起一套完善的、科学的减税降费政策,可以解决政策确认条件繁琐的问题。政府要降低减税降费的门槛,制定出符合实际的政策,对确认政策的条件应该准确,不可过于繁杂,也不可含糊其辞。要从实际上降低企业认定的标准以及减少企业认证的时间,促进更多企业的发展。建立起完善的制度,工作人员各司其职,使减税降费的优惠政策体系简单化,但同时也要保证工作过程中的正确性。最后,应该加强各个地方的沟通与交流。制度的完善也应该包括外来企业享受政策的确认条件,建立起国家的统一市场,保证减税降费政策实施能够达到宏观的预期效果。

(三)修复税收工作中的漏洞

企业在平时运转中要坚决抵制偷税漏税的行为,我们可以通过媒体、网络、电视、报刊等渠道宣传。也可以设点在纳税意识薄弱的人群和地区,通过口头宣传的方式,来提高大家的纳税意识。政策执行过程中要提高政府监管的执行力,辅助与相应的法律法规,要做到征管工作有法可依、违法必究。好的政策的实施需要更好的执行力来作为基石,要建立起一支技术强硬、廉洁奉公、执行力强的税务队伍,来为税收工作提供保障。

四、结束语

本文从对企业的影响、实施困难和应对策略三方面进行总结归纳,从企业角度对相关管理机构和减税降费政策的发展提出了一点思考和建议。最终表明:减税降费政策调节市场经济环境、降低企业生存发展压力的作用是不可忽视的,应加强政策的执行力度和宽度,更大程度地发挥其积极的推动作用。


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